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修正「证券商外币风险上限管理要点」

时间:2019-05-19 16:33  来源:未知  阅读次数: 复制分享 我要评论

中华民国一百零七年十二月六日金融监督管理委员会金管证券字第107 0118351号令修正发布全文7点;并自即日生效 1一、依证券商管理规则第十八条第一项第五款、第十九条之一第二项及第 十九条之四第一项规定办理。 2二、证券商外币风险部位(含衍生性金融商品),不得超过最近期经会计 师查核签证之财务报告净值之百分之十五。   证券商应于前项限额内,自行决定其外币风险金额,函报中央银行外 汇局备查。 3三、外币风险部位(含衍生性金融商品)係下列各款部位加总后,以美元 折算之绝对值。但经中央银行备查之海外长期股权投资及不动产及设 备,得免计入: (一)资产负债表内之外币资产减外币负债之净部位(含即期外汇买卖尚 未交割净额)。 (二)远期外汇净部位:衍生性金融商品中应收外币远期契约款(名目本 金)减应付外币远期契约款(名目本金)。 (三)汇率选择权Delta部位(外币名目本金乘以选择权Delta值) 。 4四、证券商向中央银行申请许可办理证券商管理规则第十九条之一第二项 或第十九条之四第一项之外汇业务时,应同时检具第二点之备查文件 ,并函报备查外币风险上限及免计入外币风险上限之海外长期股权投 资及不动产及设备之金额。 5五、证券商之外币风险上限经备查后,嗣后之海外长期股权投资及不动产 及设备若有变动,应由证券商检具证券主管机关核准文件或其他相关 文件,函报中央银行外汇局备查后,方可免计入外币风险部位。 6六、证券商得与指定银行进行新台币与外币间换汇或换汇换利交易,以筹 措外币资金;并得凭国外交易文件或中央银行核准文件,向指定银行 洽借外币贷款,或逕向国外金融机构洽借,但皆不得结售为新台币。 7七、证券商办理外汇业务,除应注意汇率风险外,对于所涉市场、信用、 流动性、法律及作业风险,均应加强控管。并应于每月十日前将外币 风险部位报表申报证券柜檯买卖中心彙整后转报中央银行外汇局及本 会证券期货局。